Направление повышения эффективности управления денежными потоками ООО Охранное предприятие “Азимут”

Проанализировав предприятие ООО “Охранное предприятие “Азимут” можно сделать следующие выводы и дать предприятию рекомендации.

. Изменение уровня достаточности денежных средств на конец 2010 года носит прямолинейный характер, а характерна общая тенденция увеличения коэффициента достаточности денежных потоков. В 2008 году по отношению к 2010 году тенденция к увеличению приобретает более отчетливый характер. Но все же коэффициент достаточности потока денежных средств показывает, что предприятие ООО “Охранное предприятие “Азимут” не удовлетворяет потребности для выплат на приобретение долгосрочных активов, товарно-материальных запасов, дивидендов и прибегает к внешнему финансированию. Следовательно, ООО “Охранное предприятие “Азимут” необходимо уделить больше внимание на увеличение и более полное использовать долгосрочных активов

Нашей рекомендацией в данном случае является возложение обязанностей статистического контроля на специально подготовленных и обученных работников, которые будут в непосредственном подчинении главного управляющему, который в свою очередь, по моему мнению, всегда должен находится на посту, и контролировать. В ближайшем будущем предприятие должно использовать рекламу по средствам масс-медиа, которая должна быть распространена всем сотрудничающим с ним торговыми предприятиями и конечному потребителю.

2. Несмотря на уменьшение остатков денежных на конец анализируемого периода, в целом финансовое положение предприятия средств ООО “Охранное предприятие “Азимут” можно признать благополучным. Но все же предприятию для лучшего состояния денежных потоков необходимо постараться сократить сроки погашения дебиторской задолженности, используя частичную предоплату или другие методы воздействия на дебиторов (пени, штрафы, неустойки и другое). С самого начала предприятию ООО “Охранное предприятие “Азимут” необходимо избегать клиентов, которые не платят вообще или не спешат с оплатой свои счета.

3. Дело в том, что сведения об остатках денежных средств берутся из бухгалтерского баланса, который составляется на определенную дату и поэтому содержит статистическую информацию. Для того чтобы сделать более полными выводы и рекомендации о состоянии денежных средств, обратимся к показателям чистой прибыли, полученной из бухгалтерского баланса ООО “Охранное предприятие “Азимут” за 2010 год, а именно из Отчета о движении денежных средств.

Как видно предприятие в 2008 г. и в 2009 г. и 2010 году имела положительную чистую прибыль. Рекомендуем получить дополнительный доход от сдачи неиспользуемого имущества в аренду, так как у предприятия имеются для данной цели достаточно свободных зданий.

Стоимость аренды если установить 250 рублей за один квадратный метр, площадь равна 348 квадратных метров, предприятие могло бы получать прибыль в месяц 140750 рублей. За год прибыль составит 1689000 рублей.

Д 50 К 76 Отражается поступление денежных средств в счет погашения задолжности за аренду.

Повышение суммы чистых денежных средств может быть обеспечено за счет следующих мероприятий:

снижение суммы постоянных издержек предприятия;

снижение уровня переменных издержек;

проведение эффективной налоговой политики;

использование метода ускоренной амортизации;

продажи неиспользуемых видов основных средств, нематериальных активов и запасов;

усиления претензионной работы с целью полного и своевременного взыскания штрафных санкций и дебиторской задолженности.

В первую очередь, необходимо добиться сбалансированности объемов положительного и отрицательного потоков денежных средств, поскольку и дефицит, и избыток денежных средств отрицательно влияет на результаты хозяйственной деятельности. Поэтому для того, чтобы была хотя бы относительная стабильность, а не резкие перепады, попытаемся разработать комплекс мероприятий по эффективному использованию денежных средств.

Еще статьи по экономике

Конкурентоспособность регионов России
Актуальность темы исследования. В настоящее время повышение конкурентоспособности наряду с ускоренной диверсификацией экономики поставлено в центр Концепции долгосрочного соц ...

Управление оборотными активами предприятия (на примере ЗАО Красноярский ДОК)
На современном этапе развития экономики, совершенствование механизма управления оборотными средствами предприятия является одним из главных факторов повышения экономической эфф ...

Инвестиционная деятельность
Во всех развитых странах мира государство играет важную роль в развитии экономики. В руках правительства сосредоточены различные рычаги управления экономикой. Это и законодательная власть и ...