Оптимизация денежных потоков

Коэффициент равномерности характеризует относительную величину среднеквадратических отклонений фактических значений показателей от их среднеарифметического значения и рассчитывается по формуле: (3.1)

Где - среднеквадратическое отклонение фактических значений показателей от их среднеарифметического значения;- среднеарифметическое значение фактических показателей совокупности данных.

Среднеквадратическое отклонение рассчитывается по формуле

где хi - фактическое значение i-го показателя совокупности данных; n - количество показателей, принимаемых в расчет.

В качестве i-х значений показателей могут использоваться как абсолютные, так и относительные величины притоков и оттоков денежных средств по кварталам. [28.C.284].

Для расчета коэффициентов равномерности за 2008-2010 гг. будем использовать фактические квартальные значения удельных весов притоков и оттоков денежных средств, приведенные в таблице 3.2. Результаты расчетов представим в таблице 3.3.

Таблица 3.3

Расчет коэффициентов равномерности притоков и оттоков денежных средств потоков ООО “Охранное предприятие “Азимут” за 2008-2010 гг.

Исчислены коэффициенты равномерности имеют достаточно высокие значения, однако их сравнение по годам говорит в пользу 2010 г., так как и коэффициент притока, и коэффициент оттока денежных средств выше соответствующих показателей 2008 г. и достаточно близки к максимально возможному значению, равному 100%. Чем ближе значение коэффициента равномерности к 100%, тем более равномерно распределены фактические величины показателей относительно их среднеарифметического или среднеквадратического значений. Следовательно, можно сделать вывод о большей равномерности притоков и оттоков денежных средств ООО “Охранное предприятие “Азимут” в 2010 г. по сравнению с 2008 г., что положительно характеризует динамику этих показателей.

Можно предложить ООО Охранное предприятие “Азимут” один из методов оптимизации дефицитного денежного потока.

Сбалансированность дефицитного денежного потока в краткосрочном периоде можно достичь путем использования «Системы ускорения - замедления платежного оборота». Суть этой системы заключается в разработке на предприятии организационных мер по ускорению привлечении денежных средств и замедлению их выплат. Она решает проблему сбалансированности объема дефицитного денежного потока в краткосрочном периоде, но одновременно и создает ряд проблем дефицитности этого потока в последующий период.

Приведенные выше направления повышения эффективности управления вполне могут повысить уровень финансово-экономического потенциала денежных средств предприятия, улучшить поток денежных средств. Предприятие ООО “Охранное предприятие “Азимут” должно стремиться получению наибольшей прибыли с наименьшими затратами. Продажи каждым годом должны расти, значит, предприятие должно быть более доходным.

Рекомендации по повышению эффективности управления денежными потоками призваны защитить предприятия от банкротства. Следует отметить, что на предприятии ООО Охранное предприятие “Азимут” есть квалифицированный персонал, который может достичь положительного потока денежных средств даже в кризисный период.

Рекомендуем ООО Охранное предприятие “Азимут” регулярно проводить анализ сбалансированности объемов положительного и отрицательного денежных потоков с целью их оптимизации. Благодаря данному анализу можно обосновать применение наилучших форм организации денежного оборота предприятия с учетом условий и особенностей осуществлений его хозяйственной деятельности.

Еще статьи по экономике

Средние величины в статистике
Тема моей курсовой работы средние величины в статистике. Мы пользуемся средними величинами постоянно, в быту и работе. Средние величины являются основными для выявлений закономерностей в люб ...

Концепция эластичности и её роль в экономическом анализе
Каждый из нас, независимо от рода нашей деятельности, ежедневно сталкивается с различными экономическими явлениями. Все мы трудимся: производим различные экономические товары и ...

Источники формирования основных и оборотных средств на предприятии ЗАО Василиса
Материально-технической основой производства на любом предприятии являются производственные фонды, представляющие собой функционирующие в процессе деятельности предприятия сре ...