logotype

Оптимизация денежных потоков

Одним из наиболее важных и сложных этапов управления денежными потоками предприятия является их оптимизацией.

Оптимизация денежных потоков представляет собой процесс выбора наилучших форм их организации на предприятии с учетом условий и особенностей осуществления его хозяйственной деятельности.

Основу оптимизации денежных потоков предприятия составляет обеспечение сбалансированности объемов положительного и отрицательного их видов. [36.C.13].

По нашему мнению значительное внимание в процессе анализа денежных потоков должно быть уделено анализу равномерности распределения объемов притока и оттока денежных средств по отдельным временным промежуткам.

Это позволяет выявить характер колебаний абсолютных и относительных величин денежных потоков под воздействием различных родов факторов.

Рост абсолютных величин оттоков денежных средств наблюдался по всем составляющим элементам. Оценивая данную ситуацию и сравнивая масштабы отрицательного и положительного денежных потоков в целом, можно сделать вывод, что рост оттока денежных средств является следствием роста объемов производственно-хозяйственной деятельности можно оценить положительно.

По ежемесячным отчетным данных ООО “Охранное предприятие “Азимут” составлена таблица 3.2, с которой отраженно распределение денежных потоков исследования по месяцам и кварталам.

Таблица 3.2

Распределение денежных потоков ООО “Охранное предприятие “Азимут” по месяцам и кварталам 2008-2010 гг.

Месяц

Удельный вес денежного потока

Положительного

Отрицательного

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2008 г.

2009 г.

2010 г.

Январь

7,41

8,33

8,33

7,18

8,33

8,33

Февраль

5,88

8,34

7,68

5,58

8,58

7,52

Март

7,46

8,29

7,13

6,75

7,10

8,56

Итого 1 кв.

20,75

24,96

23,14

19,51

24,01

24,41

Апрель

7,66

8,29

6,79

8,06

7,78

8,05

Май

7,77

8,36

7,65

8,02

8,68

7,46

Июнь

8,01

8,52

8,18

8,16

7,28

7,98

Итого 2 кв.

23,44

25,17

22,62

24,24

23,73

23,49

Июль

8,44

8,23

8,52

8,36

6,75

8,34

Август

8,48

8,08

9,31

8,66

9,56

8,55

Сентябрь

8,64

8,29

8,88

8,82

9,19

8,04

Итого 3 кв.

25,56

24,60

26,71

25,82

25,50

24,93

Октябрь

8,78

8,70

7,68

9,12

8,16

7,49

Ноябрь

10,83

7,93

8,97

10,59

9,50

9,00

Декабрь

10,63

8,64

10,88

10,72

9,10

10,68

Итого 4 кв.

30,25

25,27

27,53

30,43

26,76

27,17

Всего за год

100

100

100

100

100

100

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Еще статьи по экономике

Инфляция в России причины, последствия и перспективы снижения
Инфляция является одной из серьезных проблем экономики различных стран, в том числе и России. Проблема инфляции проявляется в повышении общего уровня цен на товары и услуги. ...

Малый бизнес необходимость и основные формы государственной поддержки
Малый бизнес в рыночной экономике - немаловажный сектор, который играет свою роль в определении темпов экономического роста, структуре и качестве валового национального продукт ...

Моделирование курса акций AAPL и IBM
В каждой сфере экономики встречаются явления и процессы, которые интересно и важно изучать в их развитии (например, цены, курсы валют, режим протекания производственного процес ...