Прогнозирование денежного потока

Целевое сальдо денежных средств рассчитывается исходя из условия.

Излишек (недостаток) денежных средств (ИН) рассчитывается вычитанием величины целевого сальдо из остатков денежных средств на конец года.

По результатам проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

Ø Положение с денежными потоками на предприятии достаточно благополучно наблюдается повышение притоков денежных средств над их выбытием.

Ø Данное предприятие находится в состоянии устойчивости, наблюдается увеличение денежных потоков.

Заканчивая свой прогноз, отмечу, что приведенная методика не является единственной и бесспорной.

Важно помнить о том, в такого рода расчетах не обязательна точность, а выявление тенденций, при этом сами методики и получаемые от их применения результаты являются лишь некоторой «материальной» основой для принятия управленческих решений финансового характера.

Прогноз движения денежных средств, или план денежных поступлений и выплат - это документ, позволяющий оценить, сколько денег нужно вложить в развитие предприятия или конкретный проект, причём делая это для лучшего, худшего и наиболее реального вариантов деятельности предприятия или проекта. Гибкость, заключается в непрерывном процессе планирования денежных потоков, когда плановые показатели не рассматриваются как нечто, не подлежащее изменению.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В дипломной работе рассмотрены вопросы учета и анализа движения денежных средств в организации. Объектом исследования являлось предприятие ООО Охранное предприятие “Азимут”.

В первой главе дипломной работы рассмотрены теоретические аспекты учета и анализа денежных средств, а именно нормативное регулирование бухгалтерского учета денежных средств, понятие, классификация денежных средств организации и денежных потоков, а также методика анализа денежных средств.

Во второй главе дипломной работы была дана организационно-экономическая характеристика объекта исследования, проведена оценка постановки бухгалтерского учета ООО “Охранное предприятие “Азимут”, рассмотрены вопросы документального оформления операций с денежными средствами, а также анализ движения денежных средств ООО “Охранное предприятие “Азимут”. В целом, на основании анализа показателей деятельности, можно сделать вывод о том, что предприятие является рентабельным, перспективным, оно не является убыточным, но для более эффективного функционирования предприятия необходимо проводить мероприятия, направленные на повышение суммы прибыли. Были проведены прямой и косвенный методы анализа движения денежных средств, был рассчитан коэффициент корреляции положительных и отрицательных денежных потоков.

В третьей главе дипломной работы рассмотрены рекомендации по повышению эффективности управления денежными средствами, также рассмотрены направления эффективности управления денежными потоками, рассчитан прогноз денежных средств на 2011 год, что показывает - прибыль предприятия будет увеличиваться. Также рассчитан коэффициент равномерности притоков и оттоков денежных средств ООО “Охранное предприятие “Азимут”, за 2008-2010 гг. Притоки составляют 93,04%; 98,64%; 96181%. Оттоки составляют 123,78%, 94,05%; 96,99%. Исчисленные коэффициенты равномерности имеют достаточно высокие значения, однако их сравнение по годам говорит в пользу 2008 г., так как и коэффициент притока, и коэффициент оттока денежных средств выше соответствующих показателей 2010 г. и достаточно близки к максимально возможному значению, равному 100% и более. Чем ближе значение коэффициента равномерности к 100%, тем более равномерно распределены фактические величины показателей относительно их среднеарифметического или среднеквадратического значений. Следовательно, можно сделать вывод о большей равномерности притоков и оттоков денежных средств ООО “Охранное предприятие “Азимут” в 2010 г. по сравнению с 2008 г., что положительно характеризует динамику этих показателей.

Еще статьи по экономике

Исследование эффективности государственной инспекции безопасности дорожного движения с использованием системы сбалансированных показателей
Формирование правового государства, укрепление законности и правопорядка требует повышения эффективности работы всех правовых органов, в том числе и органов внутренних дел. ...

Статистическое исследование рынка труда
Проблема рынка труда, занятости и безработицы являются одной из важнейших социально-экономических проблем нашего времени. В условиях переходной экономики эти проблемы проявляются особенно ос ...

Статистико-экономический анализ производства зерновых и зернобобовых культур на примере ЗАО Тихий Дон и других предприятий Хохольского, Аннинского, Воробьевского и Павловского районов Воронежской обла
На современном этапе главными задачами аграрной политики являются создание конкурентного агропромышленного производства и обеспечение его роста на основе интенсификации, что должно способств ...