Анализ финансовых результатов коммерческого предприятия
Товарооборот по группам план = товарооборот итого план * уд. вес.
Товарооборот по группам факт = товарооборот итого факт * уд. вес.
Отклонение = факт (сумма) - план (сумма)
Валовой доход план = товарооборот план * торговую наценку.
Валовой доход факт = товарооборот факт * торговую наценку.
Отклонение = факт - план.
Вывод:
По данным таблицы можно сделать вывод, что товарооборот компании в ожидаемом периоде увеличился на 438 тыс. руб. произошло это в основном из-за увеличения продаж товарных групп шоколад и шоколадные батончики на 192,768 тыс. руб., прочие товары на 102,93 тыс. руб., консервы рыбные и мясные на 65,424 тыс. руб., также соки и безалкогольные напитки 49,056 тыс. руб. по сравнению с плановым периодом. В ожидаемом периоде произошло снижение продаж таких товарных групп как крекеры и печенья на - 19,02 тыс. руб. по сравнению с плановым периодом. Валовый доход превысил план на 613,17 тыс. руб.
Задание 4.2 По данным продовольственного магазина (табл. 4.2) определить недостающие показатели. Рассчитать пример влияния на прибыль и рентабельность следующих факторов:
) изменения объёма товарооборот;
2) изменения уровня валового дохода;
) изменения уровня издержек обращения;
) изменения прочих доходов и расходов.
Таблица 4.2
|
Показатели |
План |
Факт |
Отклонение (±), руб. |
% выполн. плана |
|
1. Розничный товарооборот, тыс. руб. |
17820 |
18258 |
438 |
102,46 |
|
2. Валовой доход, тыс. руб. |
3289,69 |
3902,86 |
613,17 |
118,64 |
|
3. Уровень валового дохода, % |
18,46 |
21,37 |
2,91 |
115,76 |
|
4. Издержки обращения, тыс. руб. |
2851,2 |
2921,28 |
70,08 |
102,46 |
|
5. Уровень издержек обращения, % |
16,0 |
16,0 |
0 |
100 |
|
6. Прибыль от продажи, тыс. руб. |
438,49 |
981,58 |
543,09 |
223,85 |
|
7. Рентабельность от продажи, % |
2,46 |
5,37 |
2,91 |
218,29 |
|
8. Доходы, тыс. руб. |
75,0 |
77,2 |
2,2 |
102,93 |
|
9. Прочие расходы, тыс. руб. |
43,0 |
44,3 |
1,3 |
103,02 |
|
10. Налог на прибыль, тыс. руб. |
143,8 |
117,0 |
-26,8 |
81,36 |
|
11. Чистая прибыль, тыс. руб. |
326,69 |
897,48 |
570,79 |
274,72 |
|
12. Рентабельность, % |
1,83 |
4,91 |
3,08 |
268,31 |
Еще статьи по экономике
Использование основных фондов на ОАО Гурьевский пищекомбинат
Формирование инновационной экономики на современном этапе развития
становится необходимым условием для перехода к прогрессивным структурно-технологическим
и организационным фор ...
Место и роль государства в регулировании рыночной экономики
Регулирование
экономики осуществлялось и осуществляется в настоящее время во всех странах
мира, в том числе и в развитых странах. Не может быть создана эффективная
рыночная эк ...
Методы оценки уровня качества продукции
Уже
несколько десятилетий во всем мире большое значение придается качеству
продукции. Высокое качество продукции стало главным условием успеха организаций
в конкурентной борьб ...
