Анализ денежных средств предприятия

. За анализируемый период ООО “Охранное предприятие “Азимут” в целом за каждый год преобладал отток денежных средств над притоком.

. Для поддержания такой тенденции нужно стремиться быстрее превращать дебиторскую задолженность, Видно, что доля дебиторской задолженности в имуществе предприятия растет.

. Денежные средства направляются в основном на оплату труда. Средств полученных от покупателей вполне хватит, чтобы их произвести расчеты. Это говорит о нормальной работе организации.

Таблица 2.5

Анализ источников притока и оттока денежных средств, ООО “Охранное предприятие “Азимут” за 2008-2010 гг., тыс. руб.

. Негативным моментом является отсутствие финансовых вложений у предприятия ООО “Охранное предприятие “Азимут”. Однако, несмотря на преобладание в целом за период притока денежных средств над оттоком, иногда у предприятия не хватало средств, чтобы рассчитаться с кредиторами.

Произведем оценку достаточности денежных средств на ООО Охранное предприятие “Азимут”. Для этого рассчитаем длительность периода их оборота. Для расчета были привлечены внутренние учетные данные о величине остатков на начало и конец периода по счетам денежных средств. В ООО “Охранное предприятие “Азимут” большая часть расчетов проходит через кассу, поэтому указанные расходы денежных средств по счету кассы были прибавлены к сумме кредитового оборота по расчетному счету. Расчет периода оборота денежных средств показан в таблице 2.6

Как следует из данных таблицы 2.6. Средний остаток денежных средств по сравнению с 2009 года с 2008 года составляет +2700 тыс. руб., в 2010 году +5093 тыс.руб. оборот реализации реализации за три года увеличился. Коэффициент оборачиваемости на конец 2010 года составляет - о,68. На конец 2009 года составляет -0,9. Весьма опасной при значительном объеме кредиторской задолженности. Любая серьезная задержка платежа может вывести предприятие из состояния финансовой устойчивости.

Таблица 2.6

Изменение оборота денежных средств ООО “Охранное предприятие “Азимут” 2008-2010 гг., тыс. руб.

Еще статьи по экономике

Управление себестоимостью производства продукции (на материалах КЖУП Гомельский райжилкомхоз)
Издержки обращения являются сложной социально-экономической категорией, интерес к которой постоянно возрастает по мере развития рынка. Столь широкая заинтересованность данной ...

Использование механизма государственно-частного партнерства
В настоящее время в рамках неустойчивой экономической ситуации в России и мире усиливается тенденция к активизации отношений государства и частного бизнеса в направлении решени ...

Инфляция сущность, причины, формы проявления, виды
Деньги - один из основных феноменов экономической жизни выступают в качестве реальной связи хозяйствующих субъектов государства. Нет ничего удивительного в том, что теории ...