Анализ трудовых ресурсов коммерческого предприятия
После расчётов дать оценку выполнения плана, сделать выводы об эффективности использования трудовых ресурсов.
Таблица 3.1
|
Показатели |
План |
Факт |
Выполнение плана, % |
|
1. Товарооборот на год, тыс. руб. |
17820 |
18258 |
104,2 |
|
2. Численность работников, чел. |
48 |
43 |
89,6 |
|
в том числе продавцы |
30 |
31 |
103,3 |
|
3. Товарооборот на одного работника, тыс. руб. |
371,25 |
424,6 |
116,33 |
|
4. Товарооборот на одного продавца, тыс. руб. |
594 |
588,9 |
100,84 |
|
5. Фонд заработной платы: | |||
|
в сумме, тыс. руб. |
1731,8 |
1949,95 |
112,6 |
|
в % к товарообороту |
9,72 |
10,68 |
108,1 |
|
6. Средняя заработная плата одного работника в месяц, руб. |
36079 |
45350 |
125,7 |
Товарооборот на одного работника = товарооборот за год / численность работников.
Товарооборот на одного продавца = товарооборот за год / численность продавцов.
Фонд зар. платы в % = Сумма фонда / товарооборот за год * 100%
Средняя зар. плата = Сумма фонда зар. платы / численность работников.
Выполнение плана = факт / план*100.
Вывод:
Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует в полной мере.
Товарооборот на одного работника по сравнению с планом перевыполнен на 116,33%. Товарооборот на одного продавца выполнен лишь на 100,84%, при условии, что продавцов фактически на одного больше, чем в плане, план на одного продавца недовыполняется.
Фонд оплаты в процентах к товарообороту согласно плану перевыполняется.
Средняя заработная плата одного работника в месяц фактически составляет 36079 руб. Плановая заработная плата должна составлять 45350 руб. План по заработной плате перевыполняется.
По фонду заработной платы на предприятии получается перерасход денежных средств. Этот перерасход составляет 218,15 тыс. руб.
Задание 3.3 Провести анализ влияния на выполнение плана товарооборота изменения:
а) среднесписочной численности;
б) среднего количества дней, отработанных одним торговым работником за год;
в) средней продолжительности рабочего дня;
г) среднечасовой выработки на одного торгового работника.
При анализе использовать данные табл.3.3.
Таблица 3.3
|
Показатели |
План |
Факт |
Отклонение (±) |
|
1. Среднесписочная численность, чел. |
30 |
31 |
1 |
|
2. Среднее число дней, отработанное одним торговым работником за год. |
232 |
234 |
2 |
|
3. Средняя продолжительность рабочего дня, час. |
8,3 |
8,1 |
-0,2 |
|
4. Среднечасовая выработка на одного торгового работника, руб. |
64,18 |
61,14 |
-3,04 |
|
5. Розничный товарооборот за год (гр.1 х гр.2 х гр.3 х гр.4) |
3 707 550,2 |
3 592 427,4 |
-115 122,8 |
Еще статьи по экономике
Формирование эффективной инвестиционной стратегии предприятия на материалах ООО Северное сияние
Для осуществления эффективной производственно-хозяйственной деятельности предприятий в современных условиях особо актуальной является проблема привлечения, мобилизации и эффективного использ ...
Моделирование курса акций AAPL и IBM
В каждой сфере экономики встречаются явления и процессы,
которые интересно и важно изучать в их развитии (например, цены, курсы валют,
режим протекания производственного процес ...
Методы оценки уровня качества продукции
Уже
несколько десятилетий во всем мире большое значение придается качеству
продукции. Высокое качество продукции стало главным условием успеха организаций
в конкурентной борьб ...
